Korzystanie z dofinansowania oraz dostępnych ulg to dobry sposób na zwiększenie opłacalności inwestycji w fotowoltaikę czy pompę ciepła. Wachlarz możliwości jest zresztą o wiele większy. A wszystko po to, by ograniczyć emisję szkodliwych substancji do atmosfery. Co można odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej? Czym ona jest i jak odliczyć wydatki poniesione na modernizację? Kto i na jakich zasadach można korzystać z ulgi w 2024 roku?
Za każdym razem, gdy rozliczamy PIT, zastanawiamy się, z jakiej ulgi podatkowej możemy skorzystać. Rodzi się pytanie – czy będę mógł odliczyć od podatku znaczące wydatki poniesione w minionym roku? W wykazie dostępnych zwolnień znajdziemy m.in. ulgę termomodernizacyjną. Nazywana jest także ulgą remontową. Właściciele lub współwłaściciele domów jednorodzinnych mogą korzystać z niej od 2019 roku.
Ulga termomodernizacyjna to jedna z rządowych zachęt do instalowania ekologicznych technologii grzewczych, ale nie tylko. Dużym zainteresowaniem cieszy się u tych właścicieli domów, którzy decydują się na montaż fotowoltaiki czy pomp ciepła bądź inwestują w inne technologie wykorzystujące odnawialne źródła energii. To nie jedyne inwestycje, na które uzyskamy ulgę. Dzięki niej możemy sfinansować wybrane przedsięwzięcie termomodernizacyjne. Aby móc z niej skorzystać, należy spełnić szereg warunków.
Ulga termomodernizacyjne obejmuje szereg wydatków poniesionych na ograniczenie zapotrzebowania energetycznego w budynkach mieszkalnych jednorodzinnych. Każdy, kto chce skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, powinien dokładnie zapoznać się z treścią ministerialnego rozporządzenia. Termomodernizacja polega m.in. na ulepszeniu technologii w danym obiekcie, dzięki czemu zmniejszy się zapotrzebowanie na energię wymaganą do ogrzewania i podgrzania wody użytkowej w budynku. W efekcie pierwotne wydatki na termomodernizację powinny przełożyć się na zmniejszenie kosztów pozyskania ciepła. Z obniżenia podatku w ramach ulgi termomodernizacyjnej mogą skorzystać również ci, którzy zainwestowali w częściową bądź całkowitą wymianę źródeł energii na źródła odnawialne. Modernizacja budynku nie musi być poprzedzona audytem energetycznym, choć jest on zalecany.
Ulga termomodernizacyjna w 2024 roku, jak i w latach poprzednich, dedykowana jest właścicielom lub współwłaścicielom domów jednorodzinnych. Dom powinien być wybudowany i oddany do użytku. Nie uzyskamy zwolnienia podatkowego w sytuacji, gdy nasz dom jest w budowie czy rozbudowie.
Nie trzeba zamieszkiwać danego gospodarstwa, aby móc skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej w 2024 roku. Dom może być wynajmowany innej osobie. Beneficjentem ulgi na termomodernizację może być zarówno osoba fizyczna, jak i przedsiębiorca. Jednak jeśli zdecyduje się właśnie na takie obniżenie kosztów inwestycji, wówczas nie może czerpać środków z innych programów rządowych.
Podatnik może odliczyć wydatki w ramach ulgi termomodernizacyjnej, o ile znajdują się one na liście stanowiącej załącznik do rozporządzenia Ministra Inwestycji i Rozwoju z 21 grudnia 2018 r. W tym wykazie zostały wymienione rodzaje materiałów budowlanych oraz urządzeń i usług związanych z realizacją przedsięwzięcia termomodernizacyjnego, które mamy prawo odliczyć od podatku. Możemy skorzystać z ulgi podatkowej pod warunkiem, że inwestycja zostanie zakończona w okresie 3 kolejnych lat.
Rozliczając podatek dochodowy, warto wiedzieć, że nie zawsze będziemy mogli odliczyć ulgę termomodernizacyjną. Nie możemy odliczyć od dochodu poniesionych kosztów np. w sytuacji, gdy inwestycja nie zostanie zakończona przez 3 kolejne lata, licząc od końca roku podatkowego, w którym został poniesiony pierwszy wydatek. Ulga termomodernizacyjna przysługuje tym podatnikom, których inwestycje nie były współfinansowane przez Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej bądź wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej. Nie można odliczyć od podstawy opodatkowania omawianej ulgi w PIT także wtedy, gdy otrzymaliśmy dofinansowanie z innych źródeł. Wydatki nie powinny być wliczone do kosztów uzyskania przychodu, ani nie powinny ulec odliczeniu od przychodu na podstawie ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne. Rozliczając PIT, warto dokładnie zapoznać się z pełną listą warunków na rządowej stronie, w której wymieniono dokładnie, komu przysługuje ulga.
Ideą przyświecającą rządzącym jest ograniczenie emisji szkodliwych zanieczyszczeń, które np. odpowiadają za powstawanie smogu. W zakres termomodernizacji wchodzą zatem prace ociepleniowe budynku mieszkalnego. To także wymiana kotłów grzewczych. Właściciel lub współwłaściciel jednorodzinnego domu, segmentu lub domu w zabudowie bliźniaczej może skorzystać z ulgi także po montażu fotowoltaiki lub pompy ciepła.
W dużym uproszczeniu ulga przysługuje tym, którzy ponieśli wydatki na instalacje grzewcze, które wykazują niższe zapotrzebowanie na prąd. Do ulgi kwalifikują się także inwestycje w źródła odnawialnej energii. Ponadto ulga termomodernizacyjna 2024 przysługuje osobom, które wymieniły okna oraz drzwi w swoim domu, jak również tym, którzy w danym roku dokonali przyłączenia budynku do sieci gazowej lub ciepłowniczej.
Korzystanie z dostępnych na szczeblu lokalnym, jak i państwowym programów dofinansowania do OZE, to dobry sposób na obniżenie kosztów inwestycji. Podobnie jest z omawianą ulgą termomodernizacyjną. W 2023 roku możemy odliczać zarówno koszty montażu fotowoltaiki, jak i pompy ciepła. Kwota odliczenia nie powinna być wyższa niż 53 000 zł. Jeśli jednak ponieśliśmy większe wydatki, możemy ulgę rozłożyć na kilka lat. Na złożenie zeznania uwzględniającego ulgę mamy 3 lata od pierwszej transakcji związanej z naszym termomodernizacyjnym przedsięwzięciem.
Ulgę termomodernizacyjną możemy wykazać w zeznaniu podatkowym PIT-28, PIT-36, PIT-37 oraz PIT-36L. W zależności od formy opodatkowania sumę poniesionych wydatków odejmujemy od przychodu bądź dochodu. Jeśli właścicielami domu jednorodzinnego jest małżeństwo, wówczas każda z osób może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, a zatem graniczna suma odliczenia ulega podwojeniu.
Przede wszystkim koszty poniesione na zakup potrzebnych materiałów bądź akcesoriów montażowych. Odliczymy nie tylko inwestycję w niezbędny sprzęt. Koszty zatrudnionych pracowników czy demontażu wysłużonych urządzeń również podlegają odliczeniu. Aby doszło ono do skutku, powinniśmy posiadać dokumenty potwierdzające wysokość poniesionych kosztów najlepiej w postaci faktur. Przygotowanie niezbędnej dokumentacji można powierzyć firmie nadzorującej instalację fotowoltaiki lub pompy ciepła i leży to w zakresie działań Esoleo.
Korzystanie z dostępnych na szczeblu lokalnym, jak i państwowym programów dofinansowania do OZE, to dobry sposób na obniżenie kosztów inwestycji. Podobnie jest z omawianą ulgą termomodernizacyjną. W 2024 roku możemy odliczać zarówno koszty montażu fotowoltaiki, jak i pompy ciepła. Kwota odliczenia nie powinna być wyższa niż 53 000 zł. Jeśli jednak ponieśliśmy większe wydatki, możemy ulgę rozłożyć na kilka lat. Na złożenie zeznania uwzględniającego ulgę mamy 3 lata od pierwszej transakcji związanej z naszym termomodernizacyjnym przedsięwzięciem.
Ulgę termomodernizacyjną możemy wykazać w zeznaniu podatkowym PIT-28, PIT-36, PIT-37 oraz PIT-36L. W zależności od formy opodatkowania sumę poniesionych wydatków odejmujemy od przychodu bądź dochodu. Jeśli właścicielami domu jednorodzinnego jest małżeństwo, wówczas każdy z małżonków będzie mógł odliczyć odpowiednią kwotę w ramach ulgi termomodernizacyjnej, a zatem graniczna suma odliczenia ulega podwojeniu. Każdy, kto chce korzystać z ulgi termomodernizacyjnej 2024, może zapoznać się ze szczegółami zawartymi na rządkowej stronie.
